Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право



Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право
08.02.2012 в 23:19 470.76 Кб doc 1 раз
Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. — М.: «Аналитика-Пресс», 1998. — 608 с.
Налоги и налоговое право: общие положения.
Налогообложение в мировой цивилизации и России: исторический аспект.
Налогообложение как элемент экономической культуры общества. Возникновение и развитие.
налогообложения.
Развитие налогообложения в России.
История развития научных представлений о налогообложении. Общие и частные теории налогов.
Налоги, экономика, государство.
Экономическая сущность налогообложения. Налогообложение и бюджетный процесс.
Государство и налоговая политика. Этатизм, налоговый произвол и политизация налога.
Понятие налогового бремени (налоговый гнет). Коэффициент эластичности налогов.
Функции налогообложения.
Система принципов налогообложения. Экономические принципы налогообложения.
Справедливость как основной принцип и базовая категория налогообложения.
Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация.
Проблема дефиниции налога.
Понятие налога. Отличие налога от иных государственных платежей и изъятий.
О разграничении понятий налога, сбора, пошлины и иного налогового платежа.
Характерные черты и признаки налога.
Структура (элементы) налога.
Виды налогов и основания для их классификации . .
Налоговое право и налоговое законодательство.
Понятие, предмет и метод налогового права.
Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.
Принципы налогового права.
Источники налогового права и система налогового законодательства РФ. Понятие налогового закона.
Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.
Международные договоры в системе налогового законодательства России.
Проблема кодификации налогового законодательства на современном этапе.
Понятие налоговой системы. Налоговая система Российской Федерации.
Понятие и общая характеристика налоговой системы.
Налоговая система России: общая характеристика и структура.
Организационные принципы российской налоговой системы.
Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа.
Местные налоги в налоговой системе России.
Регионы льготного налогообложения на территории России.
Налоговые системы зарубежных стран. Основы международного алогообложения.
Налоговые системы зарубежных стран: общее и особенное.
Налоговые реформы в зарубежных странах после Второй мировой войны и в 80—90-е годы. Современные тенденции развития налоговых систем зарубежных стран и их гармонизация.
Международное налогообложение и антиналогообложение: понятия, причины и способы устранения.
Мировой налоговый кодекс.
Применение офшорных механизмов в международном налогообложении. Налоговые убежища и налоговые оазисы.
Согласованные принципы налоговой политики государств — участников СНГ.
Налоговое производство.
Налоговое производство и его основные стадии.
Порядок исчисления налога.
Понятие и основные стадии исчисления налога. Лица, исчисляющие налог.
Бухгалтерский учет в системе исчисления налога.
Понятие налогового учета и его методология. Налоговая политика предприятия.
Предмет налога. Понятие и виды объектов налога. Однократность налогообложения.
Масштаб налога и единица налога.
Понятие налогооблагаемой базы. Методы формирования и определения размера налогооблагаемой базы.
Понятие налоговой ставки. Виды налоговых ставок.
Понятие и виды налоговых льгот. Инвестиционный налоговый кредит.
Налоговый период и способы исчисления налога.
Налоговая документация и отчетность. Налоговые расчеты, декларации и извещения налоговых органов.
Порядок уплаты налога.
Понятие и основные способы уплаты налога.
Требование самостоятельной уплаты налога.
Очередность уплаты налогов.
Источник уплаты налога.
Требование своевременности при уплате налога. Сроки уплаты налогов. Недоимка.
Авансовые налоговые платежи: условия и порядок уплаты.
Удержание налога у источника выплаты.
Уплата налога в иностранной валюте.
Исполнение налогового обязательства путем уплаты налога. Момент уплаты налога. Иные способы.
прекращения налогового обязательства.
Налоговый оклад. Уплата налога в соответствующий бюджет как необходимое условие.
Возврат налога из бюджета: условия и порядок.
Субъекты налоговых отношений.
Государственные органы как участники отношений в сфере налогообложения (налоговые администрации).
Государственная налоговая служба Российской Федерации.
Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации.
Государственный таможенный комитет Российской Федерации.
Финансовые и казначейские органы.
Налогоплательщики: права и обязанности.
Понятие и виды налогоплательщиков.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства.
Лица, содействующие уплате налогов.
Банки и иные кредитные организации.
Налоговые агенты и сборщики налогов.
Прочие лица.
Налоговый контроль.
Налоговый контроль и защита от неправомерных действий налоговых органов.
Понятие и основные виды налогового контроля.
Порядок проведения налоговых проверок.
Порядок оформления результатов налоговых проверок.
Административное обжалование по результатам налоговых проверок.
Судебная защита прав налогоплательщиков.
Уклонение от уплаты налогов: проблемы и решения.
Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговая ответственность.
Налоговая ответственность.
Понятие и признаки налоговой ответственности.
Субъекты налоговой ответственности.
Понятие и признаки налогового правонарушения.
Виды налоговых правонарушений.
Общие условия и порядок применения налоговой ответственности.
Основания для освобождения налогоплательщика от налоговой ответственности.
Проблема субъективной стороны налогового правонарушения в налоговом праве.
Налоговая ответственность за сокрытие или занижение дохода (прибыли).
Налоговая ответственность за сокрытие или неучет объекта налогообложения.
Повторность и прямой умысел как квалификационные признаки при применении налоговой отв-ти.
Налоговая ответственность за отсутствие учета объектов налогообложения и ведениеучета объектов налогообложения с нарушением установленного порядка, повлекшие за собой сокрытие или занижение дохода за проверяемый период.
Налоговая ответственность за непредоставление в налоговый орган документов, необходимых для исчисления, а также для уплаты налога.
Налоговая ответственность за задержку уплаты налога в виде взыскания пени.
Налоговая ответственность за неудержание налога у источника выплаты.
Налоговая ответственность банков за нарушения в сфере налогообложения.
Иные виды ответственности за нарушения налогового законодательства.
Административная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Дисциплинарная и материальная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Налоги Российской Федерации.
Федеральные налоги.
Налог на добавленную стоимость.
Налог на прибыль предприятий.
Подоходный налог с физических лиц.
Акцизы.
Таможенная пошлина.
Налоги в дорожные фонды.
Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения.
Государственная пошлина.
Сбор за использование наименований «Россия», «Р Ф» и образованных на их основе слов и словосочетаний.
Региональные налоги.
Налог на имущество предприятий.
Местные налоги.
Налог на имущество физических лиц.
Земельный налог.
Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы.
Налог на рекламу.
Регистрационный сбор с физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
Курортный сбор.
Сбор за право торговли.

Комментарии


Смотрите также


Шувалова Е.Б. Налоговое право

Шувалова Е.Б. Налоговое право

разное
Шувалова Е. Б., Глубокова Н. Ю., Сычева Е. И. Налоговое право. /Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. - М. , 2001. – 119 с.
Налоговое право – система финансово-правовых норм (общеобязательных правил поведения), регулирующих общественные отношения по установлению, введению в действие и вз...
12.12.2009 в 17:01 1.77 Мб 28 раз
Демин А.В. Налоговое право России

Демин А.В. Налоговое право России

разное
2006 г.
Рассматриваются основные институты налогового права России. Большое внимание уделено теоретическому анализу основных налогово-правовых категорий таких как налоги и сборы, нормы и источники налогового права, принципы и элементы налогообложения, налоговое правоотношение, налоговый контроль и ответственность. Приводится...
30.03.2009 в 12:22 2.53 Мб 66 раз
Демин А.В. Налоговое право

Демин А.В. Налоговое право

разное
Для межвузовского использования в качестве учебного пособия
для студентов, обучающихся по специальности
"Юриспруденция" и междисциплинарной специальности
"Налоги и налогообложение" 367 страниц
27.01.2009 в 16:27 1.94 Мб 145 раз
Контрольная работа - Налоговое право как подотрасль финансового права

Контрольная работа - Налоговое право как подотрасль финансового права

лабараторные
Контрольная работа - налоговое право как подотрасль финансового права (слайды)
Слайды содержат основные понятия, определения и принципы налогового права.
Количество файлов в данной работе - 15.
Данная работа сдана по предмету "Финансовое право" в 2011 году на "зачет" в экономическом университете, специальность "Бухга...
24.06.2011 в 15:11 183.5 Кб 13 раз
Реферат - Налоговое право и основы налоговой системы РФ

Реферат - Налоговое право и основы налоговой системы РФ

рефераты
Сибирский Независимый Институт
Магистратура экономики и финансов

Содержание
Введение
Возникновение налогов и их необходимость
Налоговая система РФ
Основные налоги, действующие на территории Российской Федерации
Заключение
Список используемой литературы
23.07.2010 в 16:13 43.41 Кб 76 раз
Шувалова Е.Б., Глубокова Н.Ю., Сычева Е.И. Налоговое право

Шувалова Е.Б., Глубокова Н.Ю., Сычева Е.И. Налоговое право

разное
Учебное пособие /Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. - М. , 2003. – 120 с.
Налоговое право – система финансово-правовых норм (общеобязательных правил поведения), регулирующих общественные отношения по установлению, введению в действие и взиманию налогов.
Распределение и использован...
31.05.2011 в 09:43 815.25 Кб 10 раз
Шахмаметьев А.А. Международное налоговое право

Шахмаметьев А.А. Международное налоговое право

разное
Международное налоговое право: Учебно-методический комплекс.
- М.: Тровант, 2009. - 140 с.

Автор:

Шахмаметьев Алексей Алимович, доцент кафедры финансового права Государственного университета - Высшей школы экономики при Правительстве Российской Федерации, старший научный сотрудник Центра публично-правовых ...
23.03.2010 в 20:17 1.14 Мб 124 раза
Миляков Н.В. Налоговое право

Миляков Н.В. Налоговое право

разное
М., ИНФРА-М, 2008, 383 стр.

В учебнике излагаются темы курса «Налоговое право», предусмотренные государственным общеобразовательным стандартом высшего профессионального образования. Подробно рассматриваются общетеоретические вопросы налогов и налогообложения, налогового права, его места в системе юридических наук.
О...
15.09.2010 в 14:29 1.66 Мб 172 раза
Елизарова Н.В. Налоговое право

Елизарова Н.В. Налоговое право

разное
М.: МИЭМП, 2010. - 204 с.

Общие положения налогового права Российской Федерации.
Налоговая система РФ и её отличие от системы налогов и сборов. Система принципов налогообложения.
Налоговые правоотношения. Участники налоговых правоотношений.
Налоговая обязанность.
Налоговый контроль.
Налоговые правон...
10.10.2011 в 16:13 6.34 Мб 62 раза
Шпоры Налоговое право

Шпоры Налоговое право

шпаргалки
Исполнение налоговой обязанности
Налоговая ответственность
Налоговый процесс
Субъекты налогового права
Правовой состав налога
НП – самостоятельная отрасль в правовой системе России.
Нормы и источники НП.
Налоги и сборы как правовые категории.
Принципы налогового права.
06.03.2011 в 00:12 102.51 Кб 34 раза